I N D O K O L Á S

 

 

az MTA Geokémiai Kutatóintézet

 

2009. évi

 

költségvetési beszámolójához

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B U D A P E S T

 

 

 

 

 

1. SZERVEZETI VÁLTOZÁS

 

    A beszámolási időszakban szervezeti változás nem történt.

 

2. GAZDÁLKODÁSI KÖRNYEZET ALAKULÁSA

 

A beszámolási időszak gazdálkodását befolyásoló tényezők közül hármat szeretnénk kiemelni

-        egyik a gazdasági válság, amely egyértelműen érezhető volt a külső megbízások, az OTKA pályázatok visszaesését tekintve, majd ezzel összefüggésben a megbízás fizetési teljesítésének bizonytalansága,

-        a másik ami szintén a gazdasági válságból következik, az alulfinanszírozás. Értjük ezen azt, hogy a költségvetésünkben a támogatáshoz kapcsolódó dologi előirányzat 5 MFt hiányt mutat, következik ez abból, hogy az elvonások ide vezettek.

 

Ezt a hiányt kompenzáltuk egyrészt a személyi juttatások és járulékai átcsoportosításával másrészt reméltük, hogy az egyensúlyi tartalék visszarendezésével a hiány kiegyenlítődik, de nem így lett, mert a Reánk kirótt befizetési kötelezettségnek eleget kellett tenni.

 

-        a harmadik pedig a jogtalanul elvett +fél havi 13. havi illetmény és járulékai, valamint a saját bevétellel összefüggő létszám 13. havi illetménye és járulékai. Ez az elvonás a költségvetési támogatásból véglegesen 5.826 eFt-ot jelentett. Igéret volt a visszapótlásra és bíztunk a megvalósulásban, de nem így történt. Ezen összeg átcsoportosításával dologi kiadásra elkerülhető lett volna az alaptevékenység dologi előirányzatán az évvégi 6 MFt-os hiány.

 

A nyár végére – forgótőkénk nem lévén – olyan likviditási gondjaink lettek, hogy igénybe kellett vennünk a támogatás előrehozatal lehetőségét, így szigorú gazdálkodással úrrá tudtunk lenni a nehézségeken.

 

A következőkben témánként mutatjuk be a beszámolási időszak gazdálkodását.

 

 

 

 

3. KIADÁSI - BEVÉTELI ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA

 

 

                                                                                                             eFt-ban

 

Összesen

Költségv. támogatás

Pénzforg.

nélküli bevétel

Előző évi

műk.c.

maradv.

Saját bevétel

Eredeti előirányzat

   146.556

   109.606

 

 

   36.950

- Korm.hatásk.ei.vált.

   3.192

 

    3.192

 

 

 

 

-Fejezeti hatásk.ei.vál.

  16.980

   16.980

 

 

 

- Saját hatáskörű előir.

  változás

 

 

   26.724

 

-

 

  20.771

 

1.105

 

    4.848

Összesen:

  193.452

   129.778

 20.771

1.105

    41.798

Gazdálkodás forrásai-nak megoszlása

 

100%

 

67,09%

  

10,74%

 

0,57%

 

  21,61%

 

 

Fenti táblázatból leolvasható egyrészt az, hogy a gazdálkodáshoz szükséges forrás mintegy 32 %-át saját forrásból biztosítottuk. A támogatásban kapott többlet - mint ahogy a következő táblázat is mutatja - sajnos nem az alapellátás működési kiadásainak forrása.

 

Az egyensúlyi tartalék visszarendezésével lehetőség nyílt volna a dologi előirányzat hiányát csökkenteni, viszont a Főtitkár Úr az Intézetre 2.588 eFt befizetési kötelezettséget írt elő, amelyet csak ezen összeg számlánkon való jóváírása után tudtunk teljesíteni.

 

a/ Az alábbiakban részletesen bemutatásra kerülnek az előirányzat-  módosítások jogcímei:

 

 

 

Felügyeleti szervi előirányzat-módosítás (eFt):

 

 

Költségvetési támogatás

Összesen

Személyi juttatás

- OTKA kutatási téma pályázatok

10.899

817

- Fiatal kutatók alkalmazása

452

350

- PHD képzés támogatása

263

-

- Fiatal kutatók munkafelt.

1.194

905

- Intézeti vezető ill. emelése

640

485

- 2009. évi keresetkieg.

3.192

2.424

- Utazási keret

250

50

- Bárdossy György nyugd. akadémikus

   tám.       

                200

74

- Egyensúlyi tartalék visszarendezése               

3.082

                -     

 

           20.172

 5.105

 

 

-        Előző évi maradvány átvétel MTA-tól

 

- Jubileumi jutalom

              559                        424

- Fiatal kutatók munkafeltét. megteremt.

              546                       

                     Összesen:

           1.105                        424

 

 

Átcsoportosítás kiemelt előirányzatok között

 

                                               Személyi jutt.    Járulék             Dologi kiadás

 

-        Bárdossy György akad. tám.               - 74           -  26                   + 100

-        2009.évi elvonás szem. jutt.-ból      - 1.702           - 545               + 2.247

került rendezésre                                                                                                 

                        Összesen:                    - 1.776           - 571               + 2.347

A támogatási többletnek ez évben is nagy részét, mintegy 54%-át az OTKA pályázatok tárgyévi támogatási összege teszi ki.

 

Az előző évekhez viszonyítva lényegesen nagyobb összeg került pótelőirányzatként a fiatal kutatók munkafeltételeinek biztosítása érdekében, illetve a PHD képzés költségei is megtérítésre kerültek. Az évvégén megnyitott pótelőirányzat az előirányzati maradvány részét képezi.

 

Az Intézet 2008. évi költségvetési támogatásának dologi előirányzata a többszörös elvonás következtében már csak 272 eFt volt.

 

2008. évben egyensúlyi tartalékra elvonás                               3.725 eFt.

2009. évben gazdasági válság miatt tám. csökkentés    2.247 eFt

                                                           Összesen:                    -          5.982 eFt,

amely a még megmaradt 272 eFt-tal                                        -          5.710 eFt        

hiányt mutatott 2009. évben.

 

A 2008. évi elvonás visszarendezése ígéret volt, amely szinte az utolsó pillatanban meg is érkezett, a 2009. évi elvonást viszont csak a személyi juttatás és a járulék terhére tudtuk rendezni.

 
Saját bevételeinket tekintve az előirányzat módosítások jogcímeit az alábbi táblázatban mutatjuk be:

eFt-ban

 

                                               Eredeti             Előirányzat       Tényleges         Bevételi

                                                 előir.              módosítás       teljesítés          többlet

Kut.fejl. szerződések                24.950            -    1.659            20.925        - 2.366

Vevők                                                                                              743        +    743

Áfa visszatérülés és kisz.áfa         7.000                     787               7.635         -    152            

OTKA alvállalkozói                                              1.500               1.500                 -

NKTH OTKA                                                          50                    50                 -

NKTH TÉT                                5.000                    729               5.729                 -

Utazási tám.System Cons.                                       300                  300                 -

Továbbszámlázott szolg.                                        3.141               3.141         

Egyéb bevételek                                                                                 3           +       3

Konf. Támogatás                                                                            100            +  100

                                               36.950                    4.848           40.126          - 1.672

 

Fenti táblázatból látható, hogy kutatási-fejlesztési szolgáltatás eredetileg tervezett összegét nem tudtuk teljesíteni. Egyértelműen érezhető volt a gazdasági válság negatív hatása. A belföldi megrendelőink is óvatosak voltak, többnyire keret-szerződéseket kötöttek velünk, amelyeket nem mindig töltöttek ki tartalommal. Megemlítést érdemel viszont az a tény, hogy a 20,1 MFt-ból mintegy negyedrésze 5 MFt külföldi kutatási projektekhez kapcsolódó (CCNR –Olaszország; Tartui Egyetem –Észtország; Pamukkale Egyetem –Törökország; Lalagunai Egyetem –Spanyolország; -Károlyi Egyetem –Csehország;) megrendelések teljesítéséből adódik, amelyek közös publikációkat is eredményeznek.

 

Előirányzat átcsoportosítás

 

A kutatás-fejlesztési szerződéseknél látható bevételi lemaradást két tétel indokolja, egyrészt az előirányzati többlet 490 eFt, másrészt a tárgyévi nettó vevőállomány 1.876 eFt.

 

 

A továbbszámlázott szolgáltatásból befolyó bevétel ezen beszámolási időszakban is két témából tevődik össze, egyrészt a közösen üzemeltetett elektron mikroszonda laboratórium az MTA KFKI Atomenergia Kutatóintézettel, másrészt az intézetünk által alkalmazott rendszergazda bére és járulékainak továbbszámlázása a szerver többi használója felé.

 

 

b/ A tényleges teljesítés és az eredeti előirányzat közötti eltérés indokolása

 

            Eredeti előirányzat                                             146.556 eFt

            Kormányzati hatáskörű előir.mód.                         3.192 eFt

            Felügyeleti szervi előir.mód.                                 16.980 eFt

            Saját bevétel                                                         4.848 eFt  

            Átvett pénzeszköz                                                 1.105 eFt

            Pénzforg. nélk. bev.                                             20.771 eFt

                                                                                     193.452 eFt

Tényleges bevételi teljesítés                                191.780 eFt 

            Lemaradás                                                             1.672 eFt

 

 

c) Az intézet által kiemelésre érdemes megjegyzések a bevételi és kiadási tételekkel kapcsolatban

 

A beszámolási időszakban a legmeglepőbb és szinte teljesíthetetlen kiadási tétel a 2.588 eFt befizetési kötelezettség volt, amelyet a nehezen teljesített bevételi terv után visszakapott egyensúlyi tartalékból szinte az utolsó pillanatban tudtuk befizetni.

 

d/ Személyi juttatásokkal kapcsolatos előirányzat-módosítások

 

                                                                                                          eFt

 

            Eredeti előirányzat                                                              100.379

            Korm. hatásk. előir.mód.                                                       2.424

            Felügyeleti szervi előirányzat-módosítás                                  2.681

           OTKA /tám.ért.pénzeszk.átv./                                                    475

2009. évi elvonás miatt átcsoportosítás                            -   1.702

            K+F szerződések  lemaradása miatt átcsop.                     -   3.140

            Előír. maradv. igénybevétel                                                     4.265

MTA-tól átvett pénzeszk.jub.jutt.-ra                                         424

Átcsoportosítás Bárdossy Gy. akad.tám.                            -        74

            Módosított előirányzat összesen:                                         105.732

 

A kormányzati hatáskörű előirányzatmódosítás 2009. évi  havi keresetkiegészítésre  kapott támogatás, amelynek eredeti összege 2.970 eFt volt, majd az elszámolásnál 546 eFt. zárolására került sor.

 

A felügyeleti szervi előirányzatmódosításra a fiatal kutatókkal, az OTKA pályázatos támogatással, valamint az intézet igazgató illetmény emelésével összefüggésben kerül sor. Saját hatáskörben a személyi juttatás előirányzatának csökkentésére került sor, egyrészt a K+F szerződés állomány lemaradása, valamint a 2009. évi elvonás ellentételezése miatt a dologi előirányzat növelésére került sor.

 

A jutalom (normatív) tételen a nettó kifizetésre 953 eFt került átcsoportosításra a rendszeres személyi juttatás tételen elért megtakarításból.

 

 

4. VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA

 

                                                                                     eFt

 

            Saját tőke 2008. december 31-én                   30.382

            Saját tőke 2009. december 31-én                   30.737

                                   Tőkeváltozás:                      +       355

 

Tőkeváltozások jogcímei:

 

                                                   Növekedések:

                                                                                         eFt

            Intézményi beruházások                                      2.880

            Kötelezettség, áll. változása                            13.785

Vevő áll. változása                                              1.214

Vevő áll. változása                                            17.879

 

                                               Csökkenések:

                                                                                         eFt

            Értékcsökkenés                                              16.925

            Szállítói állomány változása                                    586

Kez.költség (dolg.kölcsön)                                      13

                        Csökkenés összesen:                           17.524

 

 

Kötelezettségeink csökkenése, - amelyek támogatási program előlegeként jelennek meg mérlegünkben (OTKA) – azt mutatja, hogy az elmúlt évben több pályázat lezárásra került és az elnyert pályázatok számában és összegében sem tudtak helyükbe lépni.

 

 

5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖKKEL VALÓ GAZDÁLKODÁS

 

a/ Beruházási források                                                                         eFt

                       Költségvetési támogatás                                              1.417

                       OTKA kutatási pályázatok                                           1.200

                        Előző évi előirányzati maradvány                              1.666

                                                                       Öszesen:                      4.283

 

A beszámolási időszakban csupán a fenti felsorolásban olvasható források álltak rendelkezésre, amelyből nagyobb gép-műszer beszerzése nem kerülhetett sor. A csekély összegű beruházási kiadásunk nagyobb részét informatikai állományunk megújítására, bővítésére fordítottuk.

 

b/ Felújítás

 

Gép-műszer felújításra központi forrás ez évben sem állt rendelkezésre, saját forrásból sem tudtunk erre a célra fordítani.

 

c/ Egyéb befektetések alakulása

 

Egyéb vagyoni tevékenységünk a beszámolási időszakban nem volt.

 

6. ELŐIRÁNYZAT-MARADVÁNY ALAKULÁSA

 

A 2009. évi előirányzat- maradványunk 7.896 eFt. amely teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt maradvány.

 -  december hónapban kifizetett illetménykiegészítés,

                jutalom és jubileumi jut. levont járulékai                        2.162 eFt.

             - OTKA pályázatok maradványa                                          4.725   „

             - fiatal kutatók munkafelt..megteremt.                               1.009  „

 

Kutatási-fejlesztési megbízásainkat alaptevékenységet kiegészítő tevékenységként végezzük, amiről a korábbiakban már több ízben tettünk említést. Ezen tevékenységből származó bevétel mintegy 40 %-át a rezsi fedezésére fordítottuk. Így is az alaptevékenység dologi kiadásait 6 MFt. hiánnyal zártuk.

 

Kisegítő tevékenységet intézetünk nem végez.

 

7. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG ALAKULÁSA

 

Vállalkozási tevékenységet a beszámolási időszakban nem folytattunk.

 

8. LÉTSZÁMVÁLTOZÁS OKAI

 

A beszámolási időszakban engedélyezett létszámunk 33 fő volt. Az év folyamán az átlaglétszám 31 fő volt.1 fő kutató tartósan külföldön végez munkát, jogi állományban van, 1 fő állást pedig a bizonytalan pénzügyi-gazdasági helyzetünk miatt nem töltöttünk be.

 

9. BÉRHELYZET ALAKULÁSA

 

2008. január 1-től érvényes bértáblák szerint megállapított illetmények – az intézeti igazgató kivételével – nem változtak.

A kiegészítő tevékenységünkből származó bevételből a többletfeladatot ellátók decemberben egyszeri illetménykiegészítésben részesültek, amely átlagát tekintve a havi illetmény 45 %-át teszi ki.

 

Kérjük a 2009. évi költségvetési beszámolónk elfogadását.

 

 

 

                    Demény Attila                                                       Jakucs Attiláné

     az MTA doktora                                                   gazdasági igazgató

igazgató